SFTR – Securities Finance Transaction Regulation.
SFTR står för Securities Finance Transaction Regulation och är en EU-förordning med syfte att öka transparensen på marknaderna för värdepappersfinansiering. Förordningen innehåller bland annat bestämmelser om rapportering av transaktioner för värdepappersfinansiering. Bestämmelserna om rapportering började gälla under 2020. Rapporteringsskyldighet kan uppstå dels för Nordnet och dels för företag som är kund hos Nordnet.
Vad är värdepappersfinansiering?
Med värdepappersfinansiering avses ett antal transaktionstyper för vilka finansiell säkerhet ställs. Exempel på sådan typ av transaktion är utlåning eller lån av värdepapper.
För vilka transaktioner kan ni som kund bli rapporteringsskyldig?
Om ni som företag önskar blanka ett värdepapper görs det genom att ett värdepapperslån tas upp mellan er och Nordnet. Värdepapperslånet är en transaktion som ska rapporteras enligt SFTR. Huruvida ni som kund själva blir rapporteringsskyldig, eller om Nordnet ansvarar för att genomföra rapporteringen åt er, beror på. Se sammanställningen nedan.
Fastställande av rapporteringsskyldigheten:
Finansiell motpart
Typ av företag som är kund hos Nordnet
investeringsserviceföretag
kreditinstitut
försäkringsföretag
fondföretag eller dess förvaltningsbolag
en AIF som förvaltas av AIFM
en institution som erbjuder tjänstepension
centrala motparter
värdepapperscentral
En EU-filial av en icke-EU-registrerad finansiell motpart
Rapporteringsskyldighet
Rapporteringsskyldigheten gäller både Nordnet och kunden.
Investeringsserviceföretagens och kreditinstitutens rapporteringsskyldighet börjar 11.4.2020.
De centrala motparternas samt värdepapperscentralernas rapporteringsskyldighet börjar 11.7.2020.
Försäkringsföretagens, fondbolagens och AIF:ernas rapporteringsskyldighet börjar 11.10.2020.
Större icke-finansiell motpart
Typ av företag som är kund hos Nordnet
Företag inom EU (som ej är sådana finansiella motparter som anges ovan) som fyller två av tre av följande kriterier:
Balansomslutning: över 20 000 000 EUR
Nettoomsättning: över 40 000 000 EUR
Genomsnittligt antal anställda under räkenskapsåret: över 250
Även sådana företag vars hemvist ligger utanför EU som har en filial inom EU och fyller minst två av ovanstående kriterier.
Rapporteringsskyldighet
Raportointivelvollisuus koskee sekä Nordnetiä että asiakasta.
Suurehkojen finanssialan ulkopuolisten vastapuolten raportointivelvollisuus alkaa 11.1.2021.
Små och medelstora icke-finansiella motparter
Typ av företag som är kund hos Nordnet
Företag inom EU (som ej är sådana finansiella motparter som anges ovan) som inte fyller två av tre av följande kriterier:
Taseen loppusumma: yli 20 000 000 EUR
Liikevaihto: yli 40 000 000 EUR
Henkilöstön määrä keskimäärin tilikauden aikana: yli 250
Även sådana företag vars hemvist ligger utanför EU som har en filial inom EU och inte fyller minst två av ovanstående kriterier.
Rapporteringsskyldighet
Raportointivelvollisuus koskee ainoastaan Nordnetiä. Nordnet tulee tekemään raportoinnin sekä omaan että asiakkaan lukuun.
Obligatoriska uppgifter att tillhandahålla Nordnet.
För att ni som företag (oavsett om ni har egen rapporteringsskyldighet eller ej) ska ha möjlighet att utföra blankningsaffärer och uppta värdepapperslån efter det att rapporteringsskyldigheten under SFTR börjat tillämpas, behöver Nordnet ett antal obligatoriska uppgifter om er. En sådan obligatorisk uppgift är LEI-kod. Du kan läsa mer om LEI här. Bestämmelserna kräver ditt företag har en LEI-kod med registreringsstatus "issued", d.v.s. den måste förnyas årligen. Koden behöver förnyas årligen. Du kan kontrollera status för ditt företags LEI-kod via gleif.org-sidans sökfunktion.
Du kan läsa mera om EU-lagstiftning inom ämnet här (sammandrag) och här.
Hur uppfylls rapporteringsskyldigheten?
Motparter vid transaktioner för värdepappersfinansiering ska rapportera detaljer om transaktionen samt varje ändring eller avslutande av sådana till ett transaktionsregister. Uppgifterna ska rapporteras in senast den första arbetsdagen efter det att transaktionen ingåtts, ändrats eller avslutats.
Är ni som kund ett företag med rapporteringsskyldighet ska både ni och Nordnet rapportera uppgifter om transaktionen till ett utsett transaktionsregister. Uppgifterna ska rapporteras i ett standardiserat format och en unik transaktionskod (UTI) genereras för transaktionen.