SFTR – Securities Finance Transaction Regulation.
SFTR (Securities Finance Transaction Regulation) on EU:n asetus, jonka tarkoituksena on lisätä arvopapereilla toteutettavien rahoitustoimien avoimuutta markkinoilla. Asetus sisältää mm. arvopapereilla tapahtuvien rahoitustoimien raportointiin liittyviä säännöksiä. Raportointisäännökset tulevat voimaan vuonna 2020. Raportointivelvollisuuksia voi syntyä sekä Nordnetille että Nordnetin asiakkaana oleville yrityksille.
Mitä ovat arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet?
Arvopapereilla toteutettavilla rahoitustoimilla tarkoitetaan sellaisia rahoitustoimia, joiden yhteydessä asetetaan vakuus. Esimerkkejä tällaisista rahoitustoimista ovat limiittiluotonanto ja arvopaperilainaus.
Mistä rahoitustoimista olet Nordnetin asiakkaana raportointivelvollinen?
Jos haluat yritysasiakkaana myydä lyhyeksi jotakin arvopaperia, tämä toteutetaan yrityksen ja Nordnetin välisenä arvopaperilainana. Arvopaperilaina on SFTR:n mukaisesti raportoitava rahoitustoimi. Katso alla olevasta taulukosta, missä tilanteessa raportointivelvollisuus on sinulla Nordnetin yritysasiakkaana ja milloin se on Nordnetillä.
Raportointivelvollisuuden määräytyminen:
Finanssialalla toimivat vastapuolet
Nordnetin asiakkaana olevan yrityksen luokitus
sijoituspalveluyritys
luottolaitos
vakuutus- tai jälleenvakuutusyritys
yhteissijoitusyritys tai sen rahastoyhtiö
vaihtoehtoisten sijoitusrahastojen hoitajien hoitama vaihtoehtoinen sijoitusrahasto
ammatillisia lisäeläkkeitä tarjoava laitos
keskusvastapuoli
arvopaperikeskus
EU:n ulkopuolelle rekisteröidyn, finanssialalla toimivan vastapuolen EU:n sisällä toimiva sivuliike.
Raportointivelvollisuus
Raportointivelvollisuus koskee sekä Nordnetiä että asiakasta.
Sijoituspalveluyritysten ja luottolaitosten raportointivelvollisuus alkaa 11.4.2020.
Keskusvastapuolten ja arvopaperikeskusten raportointivelvollisuus alkaa 11.7.2020.
Vakuutusyritysten, rahastoyhtiöiden ja vaihtoehtoisten sijoitusrahastojen raportointivelvollisuus alkaa 11.10.2020.
Suurehkot finanssialan ulkopuoliset vastapuolet
Nordnetin asiakkaana olevan yrityksen luokitus
Sellaiset EU:n sisällä olevat yritykset (jotka eivät ole edellä mainittuja finanssialalla toimivia vastapuolia), jotka täyttävät vähintään kaksi kolmesta alla listatuista kriteereistä:
Taseen loppusumma: yli 20 000 000 EUR
Liikevaihto: yli 40 000 000 EUR
Henkilöstön määrä keskimäärin tilikauden aikana: yli 250
Myös sellaiset yritykset, joilla on kotipaikka EU:n ulkopuolella, joilla on sivuliike EU:n sisällä ja jotka täyttävät vähintään kaksi yllä listatuista kriteereistä.
Raportointivelvollisuus
Raportointivelvollisuus koskee sekä Nordnetiä että asiakasta.
Suurehkojen finanssialan ulkopuolisten vastapuolten raportointivelvollisuus alkaa 11.1.2021.
Pienet ja keskisuuret finanssialan ulkopuoliset vastapuolet
Nordnetin asiakkaana olevan yrityksen luokitus
Sellaiset EU:n sisällä rekisteröidyt yritykset (jotka eivät ole edellä mainittuja finanssialalla toimivia vastapuolia), jotka täyttävät korkeintaan yhden alla listatuista kriteereistä:
Taseen loppusumma: yli 20 000 000 EUR
Liikevaihto: yli 40 000 000 EUR
Henkilöstön määrä keskimäärin tilikauden aikana: yli 250
Myös sellaiset yritykset, joilla on kotipaikka EU:n ulkopuolella, joilla on sivuliike EU:n sisällä ja jotka täyttävät vähintään kaksi yllä listatuista kriteereistä
Raportointivelvollisuus
Raportointivelvollisuus koskee ainoastaan Nordnetiä. Nordnet tulee tekemään raportoinnin sekä omaan että asiakkaan lukuun.
Nordnetille toimitettavat, välttämättömät tiedot.
Jotta voit yritysasiakkaana (riippumatta siitä, onko yrityksellä omaa raportointivelvoitetta vai ei) suorittaa lyhyeksi myyntejä ja ottaa arvopaperilainaa SFTR:n mukaisen raportointivelvollisuuden alkamisen jälkeen, Nordnet tarvitsee asiakkaasta tiettyjä pakollisia tietoja. Yksi tällainen pakollinen tieto on LEI-tunnus. Voit lukea lisää LEI-tunnuksesta täältä. Säännökset edellyttävät, että yritykselläsi on LEI-tunnus, joka on voimassa (eli sen rekisteröintistatus on "issued"). Tunnus on uusittava vuosittain. Voit tarkistaa yrityksesi LEI-tunnuksen statuksen gleif.org-sivuston hakutoiminnolla.
Voit lukea lisää aiheeseen liittyvästä EU-lainsäädännöstä tästä (tiivistelmä). ja tästä.
Miten raportointivelvollisuus täytetään?
Arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia suorittavien vastapuolten on raportoitava transaktioita koskevat yksityiskohdat sekä niitä koskevat muutokset ja lopetukset kauppatietorekisteriin. Tiedot on raportoitava viimeistään ensimmäisenä arkipäivänä transaktion toteuttamisen, muuttamisen tai lopetuksen jälkeen.
Jos olet Nordnetissä yritysasiakkaana ja sinulla on SFTR:n mukainen raportointivelvollisuus, niin tällöin sekä sinun että Nordnetin tulee raportoida transaktioita koskevat tiedot nimettyyn kauppatietorekisteriin. Tiedot on ilmoitettava standardoidussa muodossa. Kutakin transaktiota varten luodaan yksilöivä transaktiokoodi (UTI).